| Sergey | Дата: Среда, 05.10.2011, 22:17 | Сообщение # 1 |
 Генерал-майор
Группа: Администраторы
Сообщений: 409
Репутация: 2
Статус: Offline
| ИНФОРМАЦИЯ О ИМУЩЕСТВЕННОМ ВЫЧЕТЕ
Имущественный вычет предоставляется только по доходам облагаемым по налоговой ставке 13%.
Право на имущественный вычет возникает при наличии Акта приема-передачи квартиры или Свидетельства о праве собственности.
Получить вычет можно только с периода (года) возникновения права на имущественный вычет, но не более, чем за последние 3 года.
Если вычет получен не полностью, то его остаток переносится на следующий год до полного его использования.
Получение вычета можно приостановить (если нет дохода облагаемого 13%) , а затем возобновить.
Имущественный вычет можно получить:
1) в сумме фактически произведенных расходов на приобретение квартиры;
2) в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым кредитам;
3) в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться: расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре указано приобретение незавершенной строительством квартиры, без отделки в ней.
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредиту.
Максимум того, что можно получить:
1) Покупка квартиры - вычет 2 млн. руб.
2) Расходы на ремонт (если стоимость квартиры меньше 2 млн. руб.), то - (2млн.- цена квартиры= сумма вычета за ремонт)
3) Если брали ипотечный или целевой кредит, то можно вернуть еще и 13% с процентов.
ПРИМЕРЫ:
1) За квартиру заплатили 2 млн. 700 тыс. руб.
вычет: 2млн. руб.
вернут: 2000000*0,13=260тыс. руб.
2) За квартиру заплатили 1 млн. 600 тыс. руб. В договоре есть пункт, что квартира без отделки.
На ремонт потрачено 500 тыс.руб.
Итого: 1600000+500000=2 млн. 100 тыс.
вычет за квартиру: 1 млн. 600 тыс. руб.
вычет за ремонт: 2000000-1600000=400000
вернут: 2000000*0,13=260тыс. руб.
3) За квартиру заплатили 2 млн. 700 тыс. руб. Для оплаты взяли кредит, за который выплатили проценты
в сумме 800 тыс. руб.
вычет за квартиру: 2млн. руб.
вычет по процентам: 800 тыс. руб.
вернут: 2000000*0,13=260000; 800000*0,13=104 тыс. руб.; Всего вернут: 260000+104000=364000 руб
Имущественный вычет можно получить:
у работодателя;
в налоговой (по месту постоянной регистрации).
ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА У РАБОТОДАТЕЛЯ
Имущественный вычет предоставляется до окончания года.
Представляете необходимые документы в налоговую инспекцию.
Получаете Уведомление для работодателя (в течение 30 календарных дней).
Передаете Уведомление по месту работы.
С вас в течение года не удерживают НДФЛ.
Если вы получили Уведомление не в начале года и с вас в текущем году уже удерживали подоходный налог, то работодатель обязан вернуть его вам.
Если вы в течение года смените место работы, то вы уже не сможете получить новое уведомление т.к. оно выдается только один раз в год. В этом случае для возврата НДФЛ, удержанного на новом месте работы, вам придется подавать Декларацию 3-НДФЛ по окончании года.
ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА В НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ
Имущественный вычет предоставляется по окончании года.
Уточняете в своей налоговой список необходимых документов.
Собираете документы по списку.
Сдаете в налоговую комплект собранных документов.
Ждете окончания камеральной проверки (3 месяца).
В случае получения положительного ответа пишете Заявление на возврат НДФЛ (в некоторых налоговых оно подается сразу вместе со всеми документами).
Ждете перечисления денег на ваш счет (1 месяц).
ДОКУМЕНТЫ
Для получения имущественного вычета у работодателя:
В налоговую сдаете:
Заявление на получение имущественного вычета у работодателя
Договор Купли-продажи (копия)
Акт приема-передачи квартиры (копия)
Свидетельство о праве собственности (копия)
Документы, подтверждающие оплату (копия): Платежное поручение, Расписка продавца
Справка по форме 2-НДФЛ
Работодателю сдаете:
Заявление
Уведомление
Для получения имущественного вычета в налоговой инспекции:
Заявление на предоставление имущественного вычета (желательно 2 экземпляра)
Договор Купли-продажи (копия)
Акт приема-передачи квартиры (копия)
Свидетельство о праве собственности (копия)
Документы, подтверждающие оплату (копия): Платежные поручения (по оплате квартиры, по доплате после обмеров БТИ), Расписка продавца
Справка по форме 2-НДФЛ
Декларация по форме 3-НДФЛ
Паспорт (копия) – требуют не во всех налоговых
Реестр сданных документов (желательно 2 экземпляра)
При покупке квартиры по вексельной схеме дополнительно представить:
Акт (Соглашение) о зачете встречных взаимных требований (копия)
Платежное поручение по оплате векселя (копия)
При покупке квартиры по переуступке между супругами (если все платежные документы оформлены на покупателя (супруга(у)) №1) дополнительно представить:Договор-поручение от имени покупателя №2, на проведение оплаты покупателем №1. По дате Договор должен быть заключен до проведения оплаты покупки квартиры.
При возврате уплаченных процентов по кредиту дополнительно представить:
Кредитный договор (копию)
Справка о выплатах заемщика (с разбивкой на сумму погашения основного долга и сумму погашения процентов)
Выписку со счета
При возврате расходов на ремонт дополнительно представить:
Договор на выполнение ремонтных работ, Смета на ремонтные работы, Акт о выполненных работах, документы подтверждающие расходы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и т.д.
ПАМЯТКА
Если подаются документы на вычет за несколько лет сразу, то на каждый год нужен отдельный комплект документов.
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить: вручную на бланке полученном в налоговой; найти в интернете бланк в формате Excel; СКАЧАТЬ ПРОГРАММУ ЗАПОЛНЕНИЯ 3-НДФЛ на сайте налоговой (http://www.nalog.ru/el_usl/no_software/prog_fiz/).
Бланк 3-НДФЛ нужно использовать именно того года, за который получаете вычет.
Для заполнения Декларации нужны данные: из паспорта (номер, серия, место рождения, кем выдан, когда выдан), из ДКП (адрес квартиры, стоимость), из Акта приема-передачи или из СОС (дата), из 2-НДФЛ (все данные: о работодателе, о налогоплательщике, о доходах и удержаниях налога), из Справки банка (сумма выплаченных % в рублевом эквиваленте), из 3-НДФЛ за прошлый год, если уже получали вычет (суммы полученные в прошлом году, суммы остатка по вычету перенесенные на этот год).
Если вы не сможете получить весь вычет в один год, то сделайте 2 экземпляра 3-НДФЛ. Второй экземпляр оставьте себе – это сильно облегчит вам заполнение Декларации в следующем году.
Документы подаются в течение всего года.
Основную информацию об имущественном вычете можно найти в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
СОВЕТЫ
Заявления подавать в 2-х экз., чтобы: помнить дату подачи документов и не пропустить истечение срока отведенного для камеральной проверки; подтвердить сдачу документов в случае их потери.
Реестр сданных документов подавать в 2-х экз., чтобы доказать, что данный документ был, если он потеряется. Часто налоговые отказывают в приеме реестра ссылаясь на то, что он нужен только при отправке документов по почте, но желательно убедить налоговую принять его.
ЕСЛИ ЕСТЬ ЗАМЕЧАНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ ПРОСЬБА СООБЩИТЬ.
Кто может уточнить список документов необходимых для получения Имущественного вычета при покупке квартиры в ЖСК огромная просьба НАПИШИТЕ ПОДРОБНО.
ЭТО ПРИГОДИТСЯ МНОГИМ.
|
| |
| |
| Sergey | Дата: Четверг, 06.10.2011, 20:57 | Сообщение # 2 |
|
Генерал-майор
Группа: Администраторы
Сообщений: 409
Репутация: 2
Статус: Offline
| Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-04-05/9-593 05.10.2010
Вопрос: Моя семья купила квартиру частично за счет собственных средств, частично за счет заемных средств банка и мы обращаемся в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета. Также мы погашаем часть основного долга банку материнским капиталом. Налоговая инспекция хочет уменьшить имущественный вычет на покупку квартиры на сумму МК, направленного на погашение основного долга по кредиту. То есть фактически обложить выплату из ПФ подоходным налогом. Прокомментируйте данную ситуацию.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.
Согласно абзацу двадцать шестому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
При этом в соответствии с пунктом 34 статьи 217 Кодекса сами средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.
Заместитель директора Департамента
С.В. Разгулин
http://www.klerk.ru/doc/200366/
|
| |
| |
| Sergey | Дата: Четверг, 06.10.2011, 21:00 | Сообщение # 3 |
|
Генерал-майор
Группа: Администраторы
Сообщений: 409
Репутация: 2
Статус: Offline
| Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья в общую совместную собственность
Письмо ФНС России от 11.12.2009 № 3-5-04/1838
Федеральная налоговая служба рассмотрела Ваше обращение, поступившее из Минфина России письмом от 03.12.2009 № 03-04-07-01/364, о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает следующее.
Порядок предоставления имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение квартиры, установлен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс).
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на покупку квартиры.
Предельный размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья не может превышать 2 млн. рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2008 года (проведена государственная регистрация договора купли-продажи).
Положениями абзаца 18 упомянутого выше подпункта предусмотрено, что при приобретении жилья в общую совместную собственность размер вычета распределяется между совладельцами имущества в соответствии с их письменным заявлением.
Частным случаем такого распределения может быть заявление совладельцами жилого объекта о распределении сумм вычета на его приобретение в размерах соответственно 2 млн. рублей и 0 рублей.
При этом Кодекс не содержит положений, запрещающих налогоплательщику, воспользовавшемуся правом на получение вычета ранее, заявить сумму вычета в размере 0 рублей в случае приобретения в совместную собственность другого жилого объекта.
Таким образом, налогоплательщику – второму совладельцу этого другого жилого объекта, не получавшему такой вычет ранее, он может быть предоставлен в размере до 2-х млн. рублей.
Действительный государственный советник
Российской Федерации 3 класса
Н.Е. Мельников
|
| |
| |
| Sergey | Дата: Четверг, 06.10.2011, 21:04 | Сообщение # 4 |
|
Генерал-майор
Группа: Администраторы
Сообщений: 409
Репутация: 2
Статус: Offline
| Из Письма ФНС России от 31.03.2009 № ШС-22-3/238
Об имущественном налоговом вычете
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 2 млн. рублей, налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, возникшее начиная с 1 января 2008 года;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них на основании
договора купли-продажи - документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, возникшее начиная с 1 января 2008 года;
при приобретении прав на квартиру (доли в ней) в строящемся доме - договор долевого участия в строительстве (соинвестирования), а также акт о передаче квартиры, доли (долей) в них налогоплательщику, оформленный после 1 января 2008 года.
При этом уменьшение налоговой базы на вышеуказанный имущественный налоговый вычет может производиться только начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет.
Право возникает с момента получения собственности, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта.
Одновременно сообщаем, что налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении указанного выше имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение.
Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса
С.Н. Шульгин
|
| |
| |
| dmsamoilov1992 | Дата: Суббота, 22.08.2015, 13:37 | Сообщение # 5 |
|
Рядовой
Группа: Пользователи
Сообщений: 1
Репутация: 0
Статус: Offline
| Полезная информация. Вот ещё одна полезная статья про заявление на возврат ндфл при покупке квартиры. Тут всё более подробно расписано. Вдруг кому пригодится:
http://yconsult.ru/semya/zayavleniya/obrazec-v-ifns-na-vozvrat-ndfl-2015/
|
| |
| |
| miluabfafu1975 | Дата: Понедельник, 31.08.2015, 16:06 | Сообщение # 6 |
|
Рядовой
Группа: Пользователи
Сообщений: 1
Репутация: 0
Статус: Offline
| Тут не все необходимое смогла прочесть... Вот более доступное описание есть http://www.bnconsult.ru/deklaraciya-3ndfl/imushestvennyy-vychet-pokupka-kvartiry/ . Рекомендую к прочтению!
|
| |
| |
| ip061634 | Дата: Понедельник, 15.07.2019, 12:04 | Сообщение # 7 |
|
Рядовой
Группа: Пользователи
Сообщений: 1
Репутация: 0
Статус: Offline
| Да, он же там считается заранее обычно, почитайте статью как раз перед этим насчет вычета налога, вот здесь гляньте
https://vsenaslednikam.ru
|
| |
| |
